Merită să fii atent la declarațiile fiscale: dacă folosești biroul de acasă și în scopuri private, atunci nu poți să deduci costurile acestuia. Cu toate acestea, poți revendica de la biroul fiscal costurile plătite femeii de serviciu și instalatorului. Ce altceva poți deduce din impozitul tău?

Biroul fiscal va rambursa cheltuielile biroului de acasă pentru contribuabili doar dacă camera este folosită exclusiv pentru scopuri muncă. Curtea Federală de Finanțe (Bundesfinanzhof - BFH) a decis în principiu că spațiile care funcționează doar ocazional ca mediu de lucru nu ar trebui să fie luate în considerare în scopuri fiscale.

Angajații care nu lucrează în mare parte de acasă, dar nu au un alt loc în care își pot desfășura activitățile, de exemplu cadrele didactice sau angajații care lucrează afară, pot deduce până la 1250 € din impozit. Acest fapt trebuie confirmat în scris de către angajator, ceea ce facilitează cooperarea cu biroul fiscal. 

Dacă copilul tău studiază în afara Europei și ai dori totuși să soliciți alocația (Kindergeld) și alte deduceri fiscale după copii (Kinderfreibeträge), atunci reședința primară (permanentă) a copilului tău trebuie să fie reședința declarată a părintelui sau trebuie să fie reînregistrată. 

Cheltuielile de înmormântare ale rudelor tale, cum ar fi înmormântarea propriu-zisă, pietre funerare, morminte, aranjamente de flori etc., pot fi deduse drept cheltuieli extraordinare dacă depășesc valoarea moștenirii.

Membrii sindicatelor și asociațiilor profesionale pot deduce integral contribuțiile plătite.

Chiar dacă nu ai obținut locul de muncă, poți deduce costul integral al căutării de locuri de muncă din impozitul tău. Costurile cărților, revistelor sau cursurilor corespunzătoare, precum și banii cheltuiți pe dosarele de aplicare sau costurile de călătorie pentru un interviu de muncă sunt luate în considerare în scopuri fiscale.

 

În cazul în care nu poți contabiliza toate costurile, poți defini o taxă de 2,50 € pentru aplicațiile depuse electronic și 8,50 € pentru aplicațiile trimise prin poștă. Copiile aplicațiilor și răspunsurile la acestea servesc drept dovadă.
 

Voluntariatul merită și din punctul de vedere al declarației fiscale. Mentorii (cum ar fi conducătorii de facultăți, antrenorii sau asistenții medicali) pot câștiga o indemnizație neimpozitată (Übungsleiterfreibetrag) de 2100 € (înainte de 2013) sau de 2400 € (după 2013). Dacă ești președinte sau casier la un club sau la o instituție socială, atunci poți primi, de asemenea, o indemnizație neimpozitată de 720 €.

Dacă pe parcursul anului fiscal ai cheltuieli de judecată sau cheltuieli pentru onorariile avocaților în legătură cu locul de muncă, atunci le poți deduce din impozit pe baza chitanțelor care atestă plata.

Multe servicii gospodărești pot fi deduse din impozit, de exemplu pentru ajutorul la domiciliu, serviciile de îngrijire medicală la domiciliu sau lucrările continue în grădină, poate fi dedus  direct din impozit până la maximum 4.000 € pe an. 

Același lucru este valabil și pentru costurile unei reședințe secundare sau ale unei case de vacanță. Limita superioară se aplică tuturor reședințelor.

Două treimi din costul îngrijirii copiilor pot fi deduse din impozit de către fiecare părinte, până la maximum 4.000 € pe copil. Acest lucru se aplică numai copiilor cu vârsta sub 14 ani. Nu există o limită de vârstă pentru copiii cu dizabilități. Cheltuielile pentru activitățile de agrement și de timp liber, cum ar fi: taxa clubului sportiv sau costul antrenamentului de echitație nu pot fi deduse din impozit.

Indiferent dacă călătorești cu mașina, cu trenul, cu bicicleta sau mergi pe jos la locul de muncă: ești îndreptățit la o subvenție forfetară de 30 de cenți pe kilometru (Entfernungspauschale, cunoscut și sub numele de Pendlerpauschale).

 

Cu toate acestea, doar un singur tronson al drumului contează, nu și drumul dus-întors. Nu are rost să încerci să maschezi realitatea: biroul fiscal va lua în considerare distanța cea mai scurtă, cu excepția cazului în care distanța mai lungă efectiv parcursă este mai avantajoasă din punctul de vedere al traficului.

Un exemplu scurt: Pentru a atinge o valoare peste 1.000 € a ratei forfetare, un angajat care călătorește în medie 220 de zile trebuie să parcurgă cel puțin 16 kilometri zilnic (16 x 0,3 x 220 = 1056).

 

Dacă economisești cu pensie Rürup (pensia de bază), atunci poți deduce din impozit 80% din suma plătită. Acest lucru nu este valabil în cazul economiilor de pensii Riester.

Costurile renovărilor, reparațiilor și modernizărilor pot fi, de asemenea, parțial deduse cu impozitul. Statul ia în calcul cel mult 20% din 6.000 €, adică 1.200 €. La fel ca proprietarii, chiriașii și administratorii au de asemenea dreptul la deduceri fiscale. Costurile de întreținere și de reparație a frigiderului, a aragazului sau a mașinii de spălat sunt de asemenea deductibile. Cu toate acestea, asigură-te că plata nu se face în numerar și este important să știi faptul că cheltuielile de materiale nu sunt luate în considerare.

Începând cu 2010, a fost posibil ca biroul fiscal să deducă parțial cheltuielile de călătorie de afaceri drept cheltuieli promoționale (Werbungskosten), chiar dacă călătoria a fost parțial în scopuri private.

După anul 2013, costul divorțului nu poate fi dedus din impozit. Cu toate acestea, în cazurile anterioare anului 2013, este posibil să se deducă costurile de divorț din impozit cu referire la decizia BFH.

Așa-numitul Splittingtarif (împărțirea impozitului între soți) este disponibil ultima dată în anul divorțului. În acest an părțile divorțate pot plăti încă impozit în comun. Acest fapt este rentabil în cazul veniturilor mai mari.

În cazul mutării unei persoane fizice, timpul de lucru pentru mutare poate fi dedus din impozit drept serviciu gospodăresc. Dacă există o justificare profesională pentru mutare, cheltuielile sunt eligibile pentru costurile de promovare.

Dacă folosești propriul telefon și internet pentru scopuri muncă, atunci poți deduce o parte din costuri din impozit. Fără certificare individuală, se acceptă 20% din valoarea facturii, până la maximum 20 € pe lună.