Contabili români în Germania (Buchhalter, Steuerberater)


Ești contabil? Sau cunoști un contabil și vrei să apară în listă în mod gratuit?

Înregistrează-te AICI, intră în cont AICI și adaugă datele AICI

Cât costă declararea impozitului pe venit în Germania?

Nu există un răspuns specific la această întrebare, deoarece depinde de venit și situație. Dar să vedem câteva numere.
Costurile declarației de impozit pe venit se bazează, de regulă, pe Regulamentul de remunerare pentru consilierii fiscali (secțiunea 24 din Steuerberatervergütungsverordnung StBVV). Cu toate acestea, taxele prevăzute de lege sunt doar un cadru, astfel încât consilierul fiscal are o marjă mare de manevră între taxele minime și maxime. 
La calcularea costului unei declarații fiscale trebuie să luați în considerare diferiți factori:
- Costurile pregătirii declarației fiscale
- Costurile determinării venitului

1. Costurile pregătirii unei declarații fiscale
Decretul de remunerare a consilierilor fiscali (secțiunea 24 din StBVV) reglementează costurile admisibile:

În principiu, costul pregătirii unei declarații fiscale depinde de suma veniturilor și de gama de probleme care trebuie abordate. Acesta din urmă se reflectă în cadrul taxelor. Aceasta înseamnă că, dacă este o simplă declarație fiscală, se poate utiliza un factor de 1/10 din taxa de bază. Cu toate acestea, dacă pregătirea duce la o cantitate foarte mare de muncă pentru consilierul fiscal, se poate aplica un factor de 6/10 din taxa de bază.
Așa-numita „valoare de obiect” este suma veniturilor incluse în declarația de impozit pe venit. 

Valoarea articolului, limita inferioară, taxa medie, limita superioară:
20.000€: 67,80€, 237,30€, 406,80 €

35.000€:  87,20€, 305,20€, 523,20 €

50.000€:  109,80€, 384,30€, 658,80 €

(Atenție, sumele pot varia între timp, acestea sunt doar exemple)

În plus față de salariu, se utilizează și alte venituri ca bază pentru calcul, cum ar fi veniturile din chirii sau veniturile din investiții. Acestea pot include, dar nu se limitează la:

- veniturile din dobânzi

- venituri din dividende

- venit din închiriere

- venituri din beneficii


2. Costurile determinării veniturilor:
Consilierul fiscal trebuie să pregătească nu numai declarația de impozit pe venit, ci și așa-numita „determinarea venitului” („Ermittlung der Einkünfte”). Se face distincția între veniturile din activități independente sau comerciale și non-activități independente. În plus, aici trebuie luate în considerare veniturile din activele de investiții și, de exemplu, închirierea.


2.1 Venituri din activități independente sau din comerț
Dacă venitul din activități independente sau din comerț este determinat prin calcul în conformitate cu articolul 4 alineatul (3) din EStG, "Einnahmenüberschussrechnung". „Gegenstandswert”, adică valoarea articolului, va fi venitul total sau cheltuielile totale (oricare dintre acestea este mai mare). „Gegenstandswert” este de cel puțin 17 500 EUR. Regulamentul este baza pentru calcularea costurilor remunerației consilierului fiscal (Steuerberatervergütungsverordnung § 25).

Exemplu: 50.000 EUR Pentru o valoare a lotului (Gegenstandswert), taxa maximă (10/10) ar fi de 248 EUR (Tabelul B, https://www.gesetze-im-internet.de/stbgebv/anlage_2.html).
Valoarea articolului, taxa maximă (10/10):
- 17500€: 157€

- 20000€: 168€

- 22500€: 180€

- 25000€: 190€

- 37500€: 203€

- 50000€: 248€

- 62500€: 286€

- 75000€: 319€

- 87500€: 333€

- 100000€: 348€

- 125000€: 399€

2.2 Venituri din muncă (salariu)
Salariile brute anuale ar trebui utilizate ca valoare obiectivă în determinarea veniturilor din muncă. Remunerația consilierilor fiscali se bazează pe regulamentul § 27 ca bază pentru calcularea costurilor: https://www.gesetze-im-internet.de/stbgebv/__27.html

De exemplu, pentru un venit anual brut de 30.000 EUR, taxa minimă (1/20) este de 39,80 EUR, taxa medie (6,5/20) este de 258,70 EUR, iar taxa maximă (12/20) este de 477,60 EUR.
 
2.3 Alte venituri
Trebuie luate în considerare și taxele pentru determinarea veniturilor din investiții (Einkünfte aus Kapitalvermögen) sau din închiriere și leasing (și alte venituri, cum ar fi veniturile din pensii). Taxa cadru este aceeași cu taxele utilizate pentru veniturile salariale. Acest lucru înseamnă că este între 1/20 și 12/20 în conformitate cu tabelul A. Venitul minim din investiții și închiriere al „Gegenstandswert” este de 8.000 EUR.

Exemplu de calcul nr. 1:
Pentru un venit anual brut de 37.500 EUR, comisionul unui contabil pentru o declarație fiscală este de cel puțin: între 192 EUR și 1.400 EUR. (Valorile reale pot fi modificate!)

Maxim: 1399,92 EUR. Cu toate acestea, mulți consilieri fiscali își bazează onorariile pe valoarea medie. În acest exemplu, ar fi în jur de 785 EUR - inclusiv TVA.

Exemplu de calcul nr. 2: 
De exemplu, o simplă declarație a unui angajat care nu are alte venituri și nici alte cheltuieli separate legate de venituri decât slujba lui și câștigă 60.000 EUR brut pe an se poate aștepta la o taxă de aproximativ 260 EUR (rata minimă).
La 80.000 EUR brut, cheia minimă este 275 EUR brut. Un cuplu cu ambii parteneri care câștigă 60.000 EUR se poate aștepta la o taxă brută de 380 EUR fiecare pentru o declarație de impozitare comună în funcție de ratele minime. Cu toate acestea, aceasta este o declarație de impozit pe venit de la două persoane.
 
Alternative
Declarația fiscală se poate completa și depune nu doar la un consilier fiscal. 
Toate informațiile despre asociațiile de salarizare (Lohnsteuerhilfeverein).
În plus, există o serie de platforme online pe care le puteți utiliza pentru a vă depune singuri declarația fiscală.


Ești contabil? Sau cunoști un contabil și vrei să apară în listă în mod gratuit?

Înregistrează-te AICI, intră în cont AICI și adaugă datele AICI

Cât costă declararea impozitului pe venit în Germania?

Nu există un răspuns specific la această întrebare, deoarece depinde de venit și situație. Dar să vedem câteva numere.
Costurile declarației de impozit pe venit se bazează, de regulă, pe Regulamentul de remunerare pentru consilierii fiscali (secțiunea 24 din Steuerberatervergütungsverordnung StBVV). Cu toate acestea, taxele prevăzute de lege sunt doar un cadru, astfel încât consilierul fiscal are o marjă mare de manevră între taxele minime și maxime. 
La calcularea costului unei declarații fiscale trebuie să luați în considerare diferiți factori:
- Costurile pregătirii declarației fiscale
- Costurile determinării venitului

1. Costurile pregătirii unei declarații fiscale
Decretul de remunerare a consilierilor fiscali (secțiunea 24 din StBVV) reglementează costurile admisibile:

În principiu, costul pregătirii unei declarații fiscale depinde de suma veniturilor și de gama de probleme care trebuie abordate. Acesta din urmă se reflectă în cadrul taxelor. Aceasta înseamnă că, dacă este o simplă declarație fiscală, se poate utiliza un factor de 1/10 din taxa de bază. Cu toate acestea, dacă pregătirea duce la o cantitate foarte mare de muncă pentru consilierul fiscal, se poate aplica un factor de 6/10 din taxa de bază.
Așa-numita „valoare de obiect” este suma veniturilor incluse în declarația de impozit pe venit. 

Valoarea articolului, limita inferioară, taxa medie, limita superioară:
20.000€: 67,80€, 237,30€, 406,80 €

35.000€:  87,20€, 305,20€, 523,20 €

50.000€:  109,80€, 384,30€, 658,80 €

(Atenție, sumele pot varia între timp, acestea sunt doar exemple)

În plus față de salariu, se utilizează și alte venituri ca bază pentru calcul, cum ar fi veniturile din chirii sau veniturile din investiții. Acestea pot include, dar nu se limitează la:

- veniturile din dobânzi

- venituri din dividende

- venit din închiriere

- venituri din beneficii


2. Costurile determinării veniturilor:
Consilierul fiscal trebuie să pregătească nu numai declarația de impozit pe venit, ci și așa-numita „determinarea venitului” („Ermittlung der Einkünfte”). Se face distincția între veniturile din activități independente sau comerciale și non-activități independente. În plus, aici trebuie luate în considerare veniturile din activele de investiții și, de exemplu, închirierea.


2.1 Venituri din activități independente sau din comerț
Dacă venitul din activități independente sau din comerț este determinat prin calcul în conformitate cu articolul 4 alineatul (3) din EStG, "Einnahmenüberschussrechnung". „Gegenstandswert”, adică valoarea articolului, va fi venitul total sau cheltuielile totale (oricare dintre acestea este mai mare). „Gegenstandswert” este de cel puțin 17 500 EUR. Regulamentul este baza pentru calcularea costurilor remunerației consilierului fiscal (Steuerberatervergütungsverordnung § 25).

Exemplu: 50.000 EUR Pentru o valoare a lotului (Gegenstandswert), taxa maximă (10/10) ar fi de 248 EUR (Tabelul B, https://www.gesetze-im-internet.de/stbgebv/anlage_2.html).
Valoarea articolului, taxa maximă (10/10):
- 17500€: 157€

- 20000€: 168€

- 22500€: 180€

- 25000€: 190€

- 37500€: 203€

- 50000€: 248€

- 62500€: 286€

- 75000€: 319€

- 87500€: 333€

- 100000€: 348€

- 125000€: 399€

2.2 Venituri din muncă (salariu)
Salariile brute anuale ar trebui utilizate ca valoare obiectivă în determinarea veniturilor din muncă. Remunerația consilierilor fiscali se bazează pe regulamentul § 27 ca bază pentru calcularea costurilor: https://www.gesetze-im-internet.de/stbgebv/__27.html

De exemplu, pentru un venit anual brut de 30.000 EUR, taxa minimă (1/20) este de 39,80 EUR, taxa medie (6,5/20) este de 258,70 EUR, iar taxa maximă (12/20) este de 477,60 EUR.
 
2.3 Alte venituri
Trebuie luate în considerare și taxele pentru determinarea veniturilor din investiții (Einkünfte aus Kapitalvermögen) sau din închiriere și leasing (și alte venituri, cum ar fi veniturile din pensii). Taxa cadru este aceeași cu taxele utilizate pentru veniturile salariale. Acest lucru înseamnă că este între 1/20 și 12/20 în conformitate cu tabelul A. Venitul minim din investiții și închiriere al „Gegenstandswert” este de 8.000 EUR.

Exemplu de calcul nr. 1:
Pentru un venit anual brut de 37.500 EUR, comisionul unui contabil pentru o declarație fiscală este de cel puțin: între 192 EUR și 1.400 EUR. (Valorile reale pot fi modificate!)

Maxim: 1399,92 EUR. Cu toate acestea, mulți consilieri fiscali își bazează onorariile pe valoarea medie. În acest exemplu, ar fi în jur de 785 EUR - inclusiv TVA.

Exemplu de calcul nr. 2: 
De exemplu, o simplă declarație a unui angajat care nu are alte venituri și nici alte cheltuieli separate legate de venituri decât slujba lui și câștigă 60.000 EUR brut pe an se poate aștepta la o taxă de aproximativ 260 EUR (rata minimă).
La 80.000 EUR brut, cheia minimă este 275 EUR brut. Un cuplu cu ambii parteneri care câștigă 60.000 EUR se poate aștepta la o taxă brută de 380 EUR fiecare pentru o declarație de impozitare comună în funcție de ratele minime. Cu toate acestea, aceasta este o declarație de impozit pe venit de la două persoane.
 
Alternative
Declarația fiscală se poate completa și depune nu doar la un consilier fiscal. 
Toate informațiile despre asociațiile de salarizare (Lohnsteuerhilfeverein).
În plus, există o serie de platforme online pe care le puteți utiliza pentru a vă depune singuri declarația fiscală.