Mulți nu știu despre reducerile fiscale individuale și familiale din Germania. În multe cazuri acestea pot însemna mii de euro în plus pe an în bugetul familiei.
În acest articol vom prezenta exemple de calcul cu cele mai importante beneficii fiscale.
1 copil, 2 adulți, Minijoburi
Venitul de 450 € din Minijob este scutit de impozite pentru angajații din Germania.
Să presupunem că ambii părinți au un Minijob:
- 2 x MiniJob: 450 € x 2 x 12 = 10.800 €
Dacă calculăm un salariu pe oră de 12 euro, acest lucru înseamnă 37,5 ore de muncă pe persoană pe lună.
Așadar, poți câștiga în total 10.800 de euro pe an fără taxe.
Kindergeld
Kindergeld (alocație):
- în anul 2019: 204 €/ lună, ceea ce înseamnă 2448 € pe an,
- în anul 2021: 219 €/ lună, ceea ce înseamnă 2628 € pe an,
Toate aceste plăți sunt scutite de impozite.
Grundfreibetrag
În 2020 fiecare părinte a putut câștiga 9408 € la locul de muncă (sau din alte surse) neimpozitat pe an. (acesta este denumit Grundfreibetrag).
Grundfreibetrag crește în fiecare an. În 2021, suma Grundfreibetrag este de 9744 €.
Aceasta înseamnă 812 de euro pe lună în 2021, ceea ce înseamnă 67,6 ore de muncă pe lună cu un tarif de 12 de euro pe lună.
Așadar, în 2021, un cuplu poate câștiga 19488 € fără taxe.
Dacă un singur părinte lucrează cu normă întreagă, atunci acesta poate folosi venitul neimpozabil al partenerului (Grundfreibetrag).
Dacă sunt calculate veniturile din Minijoburi (10800), Kindergeld (2628 €) pentru fiecare copil și 2 Grundfreibetrag (19488 €), poți câștiga în total 32736 € pe an fără taxe în 2021.
2 copii, 2 adulți, Minijoburi
În cazul a 2 copii, alocația pentru copii se calculează de două ori, astfel familia poate avea un venit anual de 32736 € + 2628 € = 35.364 €/ an, neimpozitat de agenția fiscală din Germania.
Sparerfreibetrag
Să presupunem că familia are ceva economii, cum ar fi investițiile în titluri de plată a dividendelor.
În fiecare an, o persoană poate câștiga un dividend de 801 € fără taxe (Sparerfreibetrag).
Sparerfreibetrag se aplică și copiilor. Deci, dacă deschidem un cont sau un depozit în numele copilului, aceștia nu vor plăti impozite sub dividendul sau dobânda de 801 € pe an.
Astfel, o familie cu doi copii poate câștiga în total 3.204 € (801 € x 4 ) din dobânzi sau dividende fără taxe în fiecare an.
Câți bani trebuie să investească (familia în total), de exemplu cu o rentabilitate anuală de 4% (dobândă/ dividend), pentru a profita din plin de beneficiul fiscal de 3204 €? Răspunsul: 80.100 €
Având în vedere toate acestea, familia poate avea un venit anual de 38.568 € (35.364 € + 3204 €) fără impozite.
Asigurare de sănătate
Contribuțiile de asigurare obligatorie de sănătate (Krankenversicherung) și asigurările de asistență medicală (Pflegeversicherung) pot fi de asemenea deduse din impozit. Tot ceea ce este „Basistarif”, deci asigurarea de sănătate fără costuri suplimentare, este complet scutit de impozite.
În cazul unui salariu anual brut de 20.000 €, asigurările de sănătate și asigurările de asistență medicală sunt în jur de 2.000 €/ an.
În cazul exemplului unei familii cu 2 copii de mai sus, dacă un singur părinte lucrează cu jumătate de normă, asigurarea de sănătate acoperă întreaga familie (Familienversicherung).
Datorită acestui beneficiu fiscal, puteți câștiga 20.000 € fără taxe la locul de muncă în loc de 18.816 €/ an.
Desigur, contribuțiile la pensie, la asigurarea de șomaj și alte contribuții sunt deduse din acest venit brut.
Astfel, familia cu 2 copii poate avea un venit total de 40.568 € (38.568 € + 2.000 €) pe an, cu un impozit de 0 € (în anul 2021).
Important: acest articol are doar scop informativ și nu conține în niciun caz sfaturi fiscale. Nu ne asumăm răspunderea pentru acuratețea calculelor. Pentru informații exacte sau sfaturi fiscale cu privire la situația Dumneavoastră individuală, vă rugăm să contactați un consilier/ contabil fiscal oficial sau sunați oricând la Finanzamt. Din experiența noastră, funcționarii de la Finanzamt sunt de obicei ajutători.
Dacă găsiți erori de calcul sau alte erori în articol, vă rugăm să îl raportați. Dacă ne-a scăpat ceva important, scrieți-ne sau lasați un comentariu sub articol.
Nu vrem să inducem în eroare pe nimeni.
