-
perm_identity monica, 03.08.2019 | 0 comentariu

De ce să treci la o altă categorie fiscală dacă ești căsătorit?
Modificările condițiilor de viață modifică adesea categoria de impozitare: cuplurile merită să aleagă o altă categorie fiscală. De ce? Articolul rezumă beneficiile.

Cuplurile căsătorite se încadrează, în general, în categoria de impozitare IV/ IV, ceea ce înseamnă impozitare ca și cum nu ar fi căsătoriți, a declarat Tobias Gerauer, șeful departamentului fiscal la “Lohnsteuerhilfe Bayern”.

Prin urmare, cuplurile ar trebui să aleagă categoria de impozitare III/ V, care are o regulă generală: dacă un partener câștigă 60% din venitul total, iar celălalt câștigă 40% din venitul total, atunci cuplul va primi un salariu net lunat mai mare cu categoria III/ V.


Categoria de impozitare III


Experții consideră că schimbarea categoriei de impozitare merită mai ales dacă există o diferență mare între cele două venituri sau dacă unul dintre parteneri nu lucrează. În acest caz, categoria III este aleasă de partea care câștigă cel mai bine, iar categoria V este aleasă de partea care câștigă mai puțin sau chiar deloc.

Cu toate acestea, această opțiune are dezavantaje în cazul în care partenerul mai puțin plătit beneficiază de indemnizații de șomaj (Arbeitslosengeld I), program de muncă redus, indeminzație de boală sau indemnizație de îngrijirea copilului.

De exemplu, în cazul indemnizației de îngrijirea copilului, este mai rentabil ca partenerul cu venituri mai puține să treacă la categoria de impozitare III, deoarece valoarea indemnizației de îngrijirea copilului se apropie de valoarea unui salariu net, deci indemnizația de îngrijirea copilului va fi optimizat în acest sens.

Din cauza dificultății de a trece la o categorie de impozitare după naștere și a potențialului de pierdere financiară, experții recomandă să efectuați calculele și să solicitați schimbarea categoriei de impozitare cu șapte luni înainte de începerea concediului de maternitate, așa cum prevede legislația în vigoare. În cazul în care mama va sta preponderent acasă după naștere, se aplică o altă procedură.


Venit net mai mare sau mai multe rambursări fiscale?


O alternativă la categoria fiscală III/ V este categoria de impozitare IV cu factor (Steuerklasse IV mit Faktor) care trebuie solicitată la biroul fiscal. Factorul este determinat din valoarea veniturilor celor doi parteneri și rezultă în reducerea impozitului pe venit. Cu toate acestea, dezavantajul este că, dacă apar fluctuații de venit, factorul nu este imediat recalculat și pot avea loc plăți sau rambursări ulterioare.

Concepția conform căreia poți economisi cu schimbarea categoriei de impozitare este greșită. Are mai mult legătură cu valoarea venitului net lunar. Este mai bine ca venitul net să fie mai mare, mai ales dacă trebuie să plătești un împrumut sau chirie. Valoarea impozitului real impus cuplului este determinată în legislația în vigoare privind impozitul pe venit.

În cazul în care unul dintre parteneri se pensionează, atunci este bine ca partea care încă lucrează să treacă la categoria de impozitare III prin plata sumei care este diferența dintre veniturile nete ale celor două categorii de impozitare.

Este important să faceți calcule înainte să vă schimbați categoria de impozitare, deoarece nu este deloc indiferent modul în care această decizie vă afectează venitul net și la ce vă puteți aștepta la aplicarea impozitul pe venit. În principiu, puteți solicita schimbarea categoriei de impozitare până la 30 noiembrie a fiecărui an, pentru ca impozitarea mai scăzută să devină efectivă în acel an.

Este important să știți că la declarația fiscală (Steuererklärung) veți primi plățile efectuate în plus (sau va trebui să plătiți datoria către stat), indiferent de categoria de impozitare în care vă aflați. Deci, dacă categoria de impozitare nu a fost corect aleasă, atunci biroul fiscal va restitui diferența pe baza declarației fiscale pentru anul respectiv.
 
Te mai poate interesa:
 

Ultimele articole